Управление дебиторской задолженностью подразумевает построение эффективных систем контроля за движением и своевременным возвратом задолженности. Специалисты компании «Константа» сформируют процедуру управления долгами предприятия, которая предусматривает следующие меры управления дебиторской задолженностью:

• Сроки и формы предварительного и последующего напоминания покупателям (клиентам) о дате платежей;
• Возможности и условия пролонгирования возврата задолженности по кредиту;
• Условия возбуждения дела о банкротстве несостоятельных дебиторов.

Важным вопросом для организации эффективного возврата задолженности при управлении дебиторской задолженностью на предприятиях с большим количеством должников, является ее классификация. В зависимости от того, какой признак положен в основу классификации для управления долгами, можно использовать различные методы управления дебиторской задолженностью. Традиционная, для управления дебиторской задолженностью классификация, предусматривает ее распределение на срочную и просроченную. Если срок возврата задолженности еще не наступил или составляет менее месяца, то по этой классификации управления долгами она считается срочной. Если возврата задолженности не происходит в условленные по договору сроки, то она считается просроченной. Для управления долгами в случае наличия просроченной задолженности вводится понятие сомнительного долга. Долг считается сомнительным в случае, если существует неуверенность в том, что должник способен произвести возврат задолженности. Кроме сомнительной задолженности, в практике управления долгами, существует еще и безнадежная. В случае, если кредитор уверен, что возврата задолженности он не дождется, долг считается безнадежным.

АВС система

АВС система — это одна из систем управления дебиторской задолженностью. Метод АВС анализа применяется в основном для управления дебиторской задолженностью, которая уже существует.

Этот способ управления долгами подразумевает разделение всех должников предприятия на три группы. В группу «А» включаются самые крупные и сомнительные виды задолженности; в группу «В» — кредиты средних размеров; в группу «С» — остальные виды задолженности, не нуждающиеся в пристальном внимании специалистов по управлению долгами.

Применение АВС системы для управления долгами дает возможность классифицировать должников, к которым будут применяться различные меры для возврата задолженности. Это позволяет выбирать наиболее эффективные способы управления долгами применительно к каждой категории.

Задачи, решаемые в процессе управления дебиторской задолженностью

Управление долгами — сложный процесс, требующий квалифицированного аналитического подхода. Чтобы оптимизировать схемы возврата задолженности на предприятии, необходимо решить следующие задачи:

• Систематизация и анализ информации по всем клиентам фирмы, включая потенциальных заказчиков;
• Установление системы скидок в случае досрочного возврата задолженности;
• Разработка системы юридических мер для оптимизации возврата задолженности недобросовестными клиентами;
• Подача заявлений в арбитражный суд о признании клиента банкротом в случае длительного отказа от возврата задолженности.

Управление дебиторской задолженностью — методы воздействия на должников

Методы воздействия на должников в процессе управления долгами подразделяются на юридические, экономические, психологические и физические.

• Юридические методы управления долгами подразумевают претензионную работу, досудебную переписку и подачу иска;
• Экономические методы управления долгами предполагают наложение финансовых санкций, таких как штраф, пеня, неустойка, а также залоговые отношения;
• Психологические методы управления долгами помимо постоянных напоминаний по телефону включают в себя распространение информации о долгах в СМИ, что может отразиться на репутации должника;
• Физические методы управления долгами заключаются в возможности ареста имущества должника либо самого должника органами государственной службы. Эффективность любых иных физических мер, которые осуществляются в процессе управления дебиторской задолженностью вне установленной законом процедуры, нами не рассматривается, поскольку они не входят в перечень услуг компании.